兆豐國際商業銀行106年 年報

財 務 概 況 125 125 2. 本行及子行貼現及放款 ( 含催收款 ) 利率通常依基準利率加減碼浮動，已可反映市場利率，故以帳面價值評估其回收可能性作為 其公允價值。屬於固定利率之中、長期放款，原應以其預期現金流量之折現值估計其公允價值，惟因該部分放款所占比例微 小，故亦以帳面價值評估其回收可能性作為其公允價值。 3. 持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價，則以市場價格為公允價值；如無市場報價供參，則採評價方法估計或使用交易 對手報價。 4. 存款及匯款之公允價值以帳面價值代表。 5. 本行及子行發行之應付金融債券，其票面利率與市場利率約當，故以其預期現金流量折現估計之公允價值約等於其帳面價值。 6. 其他金融資產—無活絡市場債務商品投資及以成本衡量之金融資產，因無活絡市場之公開報價，且其價值評估差異甚大，公允 價值無法可靠衡量，而不予揭露其公允價值資訊。 ( 六 ) 以公允價值衡量之金融工具之等級資訊 1. 本行及子行金融工具以公允價值衡量之三等級定義 (1) 第一等級 此等級為相同資產或負債於活絡市場公開報價 ( 未經調整 ) ，活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在 持續基礎上提供訂價資訊之市場。本行及子行投資之上市櫃股票、受益憑證、屬熱門券之本國中央政府債券及有活絡市 場公開報價之衍生工具等屬之。 (2) 第二等級 此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價格，包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取 得之可觀察輸入值。本行及子行投資之非熱門公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、衍生工具及本行及子行所發行 之債券等皆屬之。 (3) 第三等級 此等級之輸入值非以可觀察市場為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂 價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值 ) 。 2. 金融工具公允價值之等級資訊 重複性公允價值衡量 106 年 12 月 31 日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生金融資產及負債 資產 持有供交易之金融資產 股票投資 $ 4,060,454 $ 4,060,454 $ - $ - 債券投資 34,291,662 - 34,291,662 - 備供出售金融資產 股票投資 5,781,732 3,207,823 2,573,909 - 債券投資 220,262,863 23,324,432 196,938,431 - 短期票券及定存單 52,045,405 - 52,045,405 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 6,920,122 ) - ( 6,920,122 ) - 衍生金融資產及負債 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,264,346 - 3,264,346 - 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 1,855,204 ) - ( 1,855,204 ) - 合 計 $ 310,931,136 $ 30,592,709 $ 280,338,427 $ - 重複性公允價值衡量 105 年 12 月 31 日 合計 第一等級 第二等級 第三等級 非衍生金融資產及負債 資產 持有供交易之金融資產 股票投資 $ 2,866,854 $ 2,866,854 $ - $ - 債券投資 38,666,675 805,495 37,861,180 - 備供出售金融資產 股票投資 7,028,972 5,187,044 1,841,928 - 債券投資 169,351,914 23,708,634 145,643,280 - 短期票券及定存單 29,279,878 - 29,279,878 - 其他 60,173 - 60,173 - 負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 8,176,700 ) - ( 8,176,700 ) - 衍生金融資產及負債 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,783,124 - 3,783,124 - 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 3,217,540 ) - ( 3,217,540 ) - 合 計 $ 239,643,350 $ 32,568,027 $ 207,075,323 $ -