兆豐國際商業銀行106年 年報

財 務 概 況 123 123 3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下 : 106 年度 暫時性差異： 1 月 1 日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 2,580,441 $ 293,902 $ - $ 2,874,343 保證責任準備超限 199,597 - - 199,597 員工福利負債準備 1,249,033 ( 50,533 ) 295,736 1,494,236 未實現減損損失 717,287 ( 4,448 ) - 712,839 其他 342,446 ( 60,110 ) - 282,336 $ 5,088,804 $ 178,811 $ 295,736 $ 5,563,351 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 466,918 ) 29,048 - ( 437,870 ) 採權益法認列投資收益 ( 600,384 ) ( 733 ) - ( 601,117 ) 其他 ( 41,050 ) ( 83,510 ) - ( 124,560 ) ( $ 2,161,652 ) ( $ 55,195 ) $ - ( $ 2,216,847 ) 105 年度 暫時性差異： 1 月 1 日 認列於損益 認列於 其他綜合損益 12 月 31 日 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 1,782,614 $ 797,827 $ - $ 2,580,441 保證責任準備超限 199,597 - - 199,597 員工福利負債準備 1,391,165 ( 232,969 ) 90,837 1,249,033 未實現減損損失 603,109 114,178 - 717,287 其他 376,725 ( 34,279 ) - 342,446 $ 4,353,210 $ 644,757 $ 90,837 $ 5,088,804 遞延所得稅負債 土地增值稅 ( $ 1,053,300 ) $ - $ - ( $ 1,053,300 ) 未實現兌換利益 ( 464,213 ) ( 2,705 ) - ( 466,918 ) 採權益法認列投資收益 ( 562,166 ) ( 38,218 ) - ( 600,384 ) 其他 ( 74,278 ) 33,228 - ( 41,050 ) ( $ 2,153,957 ) ( $ 7,695 ) $ - ( $ 2,161,652 ) 4. 本行截至民國 100 年度之所得稅申報案，業經台北國稅局核定，另本行對民國 98 年度之核定結果有所不服，業已由母 公司兆豐金控依連結稅制提出復查。 5. 因民國 107 年 2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合一制度相關規定，故不予揭露民國 106 年 12 月 31 日之未分配盈餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。民國 105 年 12 月 31 日，本行股東可扣抵稅額帳戶餘額為 $295,554 仟元，民國 105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 0.88% 。 ( 三十六 ) 每股盈餘 基本每股盈餘 基本每股盈餘係以歸屬於本行普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得。 106 年度 105 年度 加權平均流通在外普通股股數 ( 單位：仟股 ) 8,536,234 8,536,234 歸屬於本行普通股權益持有人之本期淨利 $ 21,523,410 $ 19,009,961 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 2.52 $ 2.23 七、金融工具之公允價值及等級資訊 ( 一 ) 概述 公允價值於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。金融工具於原始認列時， 係以公允價值入帳，在許多情況下，通常指交易價格；後續衡量時，除部分金融工具係以攤銷後成本衡量外，均以公允價值衡 量。公允價值之最佳證據係活絡市場之公開報價，假若金融工具之市場非活絡，本行採用評價技術或參考 Bloomberg 或交易對 手報價衡量金融工具之公允價值，另在評價過程中尚考量評估交易對手與本行之信用風險資訊。 ( 二 ) 金融工具之公允價值資訊 除下表所列示者外，本行及子行部分金融工具 ( 如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款 項、貼現及放款、持有至到期日金融資產 － 央行定期存單、央行及銀行同業存款、央行及同業融資、附買回票 劵 及債券負債、 應付款項、存款及匯款、應付金融債券及其他金融負債 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值 ( 請詳附註七 ( 五 ) 說明 ) ，另以公允價 值衡量之金融工具之公允價值資訊請詳附註七 ( 六 ) 說明。