兆豐國際商業銀行106年 年報

財 務 概 況 117 117 (3) 員工優惠存款福利之精算假設彙總如下： 106 年度 105 年度 員工優惠存款折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 帳戶餘額每年遞減率 1.00% 1.00% 優惠存款制度未來可能變動之機率 50.00% 50.00% 因採用之主要精算假設變動而影響之員工優惠存款義務現值如下： 折現率 存款成本率 增加 0.25% 減少 0.25% 增加 0.05% 減少 0.05% 106 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值之影響 ( $ 81,596 ) $ 84,691 ( $ 28,522 ) $ 28,522 105 年 12 月 31 日 對確定福利義務現值之影響 ( $ 72,311 ) $ 75,075 ( $ 17,003 ) $ 17,003 (4) 本行及子行於民國 106 年及 105 年度認列為當期之員工福利費用分別為 $1,376,912 仟元及 $1,245,291 仟元。 4. 保證責任準備 本行及子行就應收保證業務評估提列適當之保證責任準備，民國 106 年及 105 年度所提列之保證責任準備明細及變動情 形如下： 106 年度 105 年度 期初餘額 $ 3,691,076 $ 3,240,886 本期提列 ( 26,187 ) 452,003 匯率影響數及其他 ( 5,055 ) ( 1,813 ) 期末餘額 $ 3,659,834 $ 3,691,076 ( 二十 ) 其他金融負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 撥入放款基金 $ 1,307,089 $ 1,529,903 結構型存款 7,662,552 7,054,086 合 計 $ 8,969,641 $ 8,583,989 ( 二十一 ) 其他負債 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 存入保證金 $ 2,724,103 $ 1,525,090 預收款項 1,623,079 1,823,612 暫收款 1,370,928 1,145,758 待整理負債 402,773 431,815 其他 298,587 332,072 合 計 $ 6,419,470 $ 5,258,347 ( 二十二 ) 權益 1. 普通股股本 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日，本行額定及實收資本額皆為 $85,362,336 仟元，流通在外股數皆為 8,536,234 仟股， 每股面額為 10 元。 2. 資本公積 (1) 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累 積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證 劵 交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年 以其合計不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (2) 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日，本行之資本公積明細如下： 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 股本溢價 $ 31,495,952 $ 31,495,952 合併溢價 30,109,277 30,109,277 權益法認列 375,908 375,908 股份基礎給付 ( 註 ) 238,403 238,403 合 計 $ 62,219,540 $ 62,219,540 註：股份基礎給付係包含子公司。 3. 法定盈餘公積及特別盈餘公積 (1) 法定盈餘公積 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日，本行法定盈餘公積分 別為 $79,690,847 仟元及 $73,987,859 仟元。