兆豐國際商業銀行106年 年報

財 務 概 況 115 115 ( 十九 ) 負債準備 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 員工福利負債準備 $ 11,161,036 $ 9,262,357 保證責任準備 3,659,834 3,691,076 合 計 $ 14,820,870 $ 12,953,433 員工福利負債準備明細如下： 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 認列於合併資產負債表： － 確定福利計畫 $ 7,159,287 $ 5,718,311 － 員工優惠存款計畫 4,001,749 3,544,046 合 計 $ 11,161,036 $ 9,262,357 1. 確定福利計畫 (1) 本行依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退 休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算， 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩 個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本行按月就薪資總額 9.622% 提 撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本行於每年年度終了前，估算前項勞工退休 準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本行將於次年度 三月底前一次提撥其差額。 (2) 資產負債表認列之金額如下： 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 確定福利義務現值 $ 16,470,771 $ 15,585,176 計畫資產公允價值 ( 9,311,484 ) ( 9,866,865 ) 淨確定福利負債 $ 7,159,287 $ 5,718,311 (3) 淨確定福利負債之變動如下： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 106 年度 1 月 1 日餘額 $ 15,585,176 ( $ 9,866,865 ) $ 5,718,311 當期服務成本 452,603 - 452,603 利息費用 ( 收入 ) 152,236 ( 97,646 ) 54,590 16,190,015 ( 9,964,511 ) 6,225,504 再衡量數： 計畫資產報酬 ( 不包括包含於 利息收入或費用之金額 ) - 3,819 3,819 財務假設變動影響數 1,461,253 - 1,461,253 經驗調整 274,553 - 274,553 1,735,806 3,819 1,739,625 提撥退休基金 - ( 805,842 ) ( 805,842 ) 支付退休金 ( 1,455 ,050 ) 1,455,050 - 12 月 31 日餘額 $ 16,470,771 ( $ 9,311,484 ) $ 7,159,287 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 105 年度 1 月 1 日餘額 $ 15,759,783 ( $ 10,180,066 ) $ 5,579,717 當期服務成本 451,430 - 451,430 利息費用 ( 收入 ) 192,304 ( 125,818 ) 66,486 16,403,517 ( 10,305,884 ) 6,097,633 再衡量數： 計畫資產報酬 ( 不包括包含於 利息收入或費用之金額 ) - 55,644 55,644 財務假設變動影響數 396,082 - 396,082 經驗調整 82,611 - 82,611 478,693 55,644 534,337 提撥退休基金 - ( 913,659 ) ( 913,659 ) 支付退休金 ( 1,297,034 ) 1,297,034 - 12 月 31 日餘額 $ 15,585,176 ( $ 9,866,865 ) $ 5,718,311 (4) 本行之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內， 依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證 券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運 用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後 由國庫補足。因本行無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計畫資產公允價 值之分類。民國 106 年及 105 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運 用報告。