兆豐國際商業銀行106年 年報

Annual Report 2017 110 財 務 概 況 110 (2) 應收款 項 目 應收款總額 106 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 106 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 1,107,222 $ 917,911 組合評估 237,005 26,524 無個別減損之客觀證據 組合評估 59,527,304 720,287 項 目 應收款總額 105 年 12 月 31 日 備抵呆帳金額 105 年 12 月 31 日 存在個別減損之客觀證據 個別評估 $ 931,696 $ 685,852 組合評估 257,952 26,785 無個別減損之客觀證據 組合評估 59,664,281 716,101 本行及子行就貼現及放款、應收款、非放款轉列催收款項及買入匯款評估提列適當之備抵呆帳，民國 106 年及 105 年度所提 列之備抵呆帳明細及變動情形如下： 106 年度 非放款轉列 應收款 貼現及放款 催收款項 買入匯款 合計 期初餘額 $ 1,428,738 $ 26,694,232 $ 2,879 $ 155 $ 28,126,004 本期提列 ( 迴轉 ) 314,228 4,058,408 ( 1,501 ) ( 139 ) 4,370,996 轉銷呆帳 ( 73,626 ) ( 3,584,836 ) ( 23,827 ) - ( 3,682,289 ) 收回呆帳 83,726 1,364,605 1,391 - 1,449,722 匯率影響數及其他 ( 88,344 ) ( 176,904 ) 22,567 - ( 242,681 ) 期末餘額 $ 1,664,722 $ 28,355,505 $ 1,509 $ 16 $ 30,021,752 105 年度 非放款轉列 應收款 貼現及放款 催收款項 買入匯款 合計 期初餘額 $ 1,973,545 $ 23,466,229 $ 2,879 $ 113 $ 25,442,766 本期 ( 迴轉 ) 提列 ( 512,317 ) 3,680,095 - 42 3,167,820 轉銷呆帳 ( 103,837 ) ( 1,749,761 ) - - ( 1,853,598 ) 收回呆帳 85,156 1,263,580 - - 1,348,736 匯率影響數及其他 ( 13,809 ) 34,089 - - 20,280 期末餘額 $ 1,428,738 $ 26,694,232 $ 2,879 $ 155 $ 28,126,004 ( 六 ) 備供出售金融資產 － 淨額 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 股票 $ 6,389,301 $ 7,662,393 短期票券 39,171,853 24,631,119 債券 219,529,048 169,615,230 受益證券 - 555,833 定存單 12,881,281 3,658,813 國庫券 - 997,756 小計 277,971,483 207,121,144 評價調整數 297,226 ( 508,694 ) 累計減損 ( 178,709 ) ( 891,513 ) 淨 額 $ 278,090,000 $ 205,720,937 1. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日，上述金融資產中有面額 $7,917,224 仟元及 $10,669,737 仟元，業已提供有關機關作為各 項業務之準備及擔保品。 2. 民國 106 年及 105 年 12 月 31 日，備供出售金融資產中之債票券已做附買回賣出者，其公允價值分別為 $828,726 仟元及 $418,751 仟元。 3. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為利益 $2,093,917 仟元及 $922,297 仟 元。 4. 民國 106 年及 105 年度本行及子行因被投資公司長期虧損而認列減損損失請詳附註六 ( 二十九 ) 之說明。 5. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度就持有之債務工具認列之利息收入分別為 $4,041,592 仟元及 $3,628,125 仟元。 6. 本行及子行於民國 106 年及 105 年度屬已實現並自權益轉列當期利益之金額分別為 $1,294,331 仟元及 $1,295,542 仟元。 7. 本行及子行考量增加資金收益，投資由獨立第三方所發行並管理之結構型個體－美國住宅擔保債券，本行及子行帳列備供出 售金融資產－受益證券，前述資產證券化商品投資分別於民國 124 年 4 月至 12 月間到期。 本行及子行於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日所投資結構型個體的資產帳面價值與最大信用風險分別為 $0 仟元及 $60,173 仟 元，另本行及子行於民國 106 年及 105 年度因投資持有該結構型個體所獲取之利息收入分別為 $54,421 仟元及 $38,406 仟元。